林志民

明溪县农村信用合作联社  福建三明  365200

摘要：农信社作为农村金融的有机组成部分，成为维系农民金融关系，发挥农村经济社会金融力量的重要环节。基于此，农信社内控管理机制及其金融风险的防范，成为提升农信社经营管理水平，确保农村金融稳定的重要措施。尽管如此，受客户骗贷、欠债不还、内部职工监守自盗等信贷风险，导致农信社经管实践中面临诸多困境。本文概述了农信社发展概况、分析了农信社金融风险成因；提出了农信社金融风险防范和化解的可行性举措，以为提升农信社金融风险防范意识，化解风险提供可行性借鉴。

关键词：农信社；金融风险；防范；化解

中图分类号：F832.2　   文献标识码：A    文章编号：1673-5889(2020)31-0000-02

农信社是我国农业经济发展的重要一员，对我国的金融体系具有至关重要的作用，农信社的改革为我国解决“三农问题”提供了有效解决路径。在过去的数年间，新一轮农信社改革试点工作取得了显著的成效，同时暴露出来的问题也愈加严重^[1]。一方面，受改革方向不明导致社会主义新农村发展受阻；另一方面，受农信社改革中面临的诸多问题阻碍，导致金融风险频现，有必要通过采取必要的防范措施加以化解。现就相关内容分析如下：

一、农信社发展概况

（一）当前农信社存在的主要问题以及面临的新形势

不同区域之间发展的不平衡性，导致农信社发展状况不稳。一方面，受信用社地理位置限制，发达地区新农社业务开展比之欠发达地区有着明显的不同；另一方面，农信社业务内容上，仅限存、放、汇业务，内容形式较为单一（各种资产负债核算等相关操作）。综合业务开展力度不足以满足经济发展和金融需求。加之，干部职工素质不高，很难在激烈的市场竞争中适应市场发展的需求。最后，受农信社产权制度建设滞后，导致组织体系、决策机制不强，内部管控在功利性趋势下力度不足以适应市场经济对金融业的发展需求。

除此之外，农信社面临农村资金需求形势的新变化，即组织资本量小、信用低，集中资金需求困难；贷款对象中，受农村乡镇经济发影响，传统的农业资金需求转化为以家庭式手工纺织作坊为典型代表的企业性质的资金需求，争夺了农信社的融资成本；贷款追债难问题的日益增长，使得相关资金缺口也随之进一步增大，资金需求主体多样化的变动使得农信社受到极大的冲击。

二、农信社金融风险成因分析

（一）社会层面法律意识淡薄，欠债不还现象频现

违约风险作为农信社当前风险存在的主因，受借贷方违约等不诚信行为影响，收债难问题频现。主要表现为逃债、“老赖”等不耻行为。加之，信用社面对的群体多为农民，其文化程度、文明程度、文明形象等远远落后于城镇居民，偿债对象诚信缺失问题严重影响银行收益。究其原因在于借款人道德行为不佳，对信用社进行欺诈获得贷款,或借款人由于经营 管理 不善造成的风险或损失。信用社自身审查不严、风险管理意识淡泊、内部人员存在道德风险。内控管理和防范工作的严重缺位、个别信贷人员将贷款“三查”制度流于形式、贷款发放后不能对借款人进行有效动态监控；贷款逾期形成坏帐后，不能及时地采取各项有效措施进行债权保全；导致农信社不良贷款高居不下。还受政府不当干预、自然灾害及不可抗因素和市场变化影响导致社会层面对债偿行为意识淡薄影响。

（二）农信社内部职工队伍素质不高，竞争性不强

农信社职工整体业务能力上，比之城市居民普遍较低；甚至存在职业道德缺失和违规操作等问题。受部分农信社经营管理中违反信贷规章制度，违规办理贷款；财务人员肆意篡改账目、伪造存单、汇票等导致客户资产流失行为。工作层面作风问题及其工作积极性不高，工作怠惰，办事拖拉，同行中竞争能力差。执行力度上，相关制度、措施、办法延后执行；青年职工队伍年龄层分布不合理；相关职能部门考核不足；银行准入退出机制尚未建立；技术层面的操作与应对外部风险的能力明显不足^[2]。

（三）资金核算操作环节的风险

银行的风险包括信用风险、市场风险、利率风险和其它风险。同时，不良贷款、应收利息、非信贷资产等；同时，农信社资金核算环节受相关票据影响，伪造票据、伪造银行存单等产生的结算风险，使得农信社与客户之间产生利益纠葛；为储户存储安全埋下了极大隐患。 　

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