毕海燕   淄博市农业科学研究院  255033

摘要：在我国的企业发展过程中，融资成本高、渠道不畅通等已经成为企业所面临的重要问题之一，这些问题的存在不仅影响着企业的财务运行效率和发展价值，而且对于我国经济的整体性发展也带来不利的影响。为改善这一现象，企业可以从商业信用入手，在分析商业竞争,财务约束和商业信用存在的关系基础上，以此来促进企业在激烈的市场竞争中占据有利的主导位置。基于此，本文从企业的商业信用出发，针对商业竞争,财务约束和商业信用这三个方面进行相关的分析和探讨。

关键词：商业信用；融资；商业竞争；财务约束

一、前言

在现代市场经济迅速发展的背景之下，企业作为市场经济的重要组成部分，在发展过程中往往会受到多个方面因素的影响，其中融资方面所产生的问题已经成为企业发展中普遍的问题，主要表现为融资成本高、融资渠道不畅通等，这些问题长期困扰着我国经济的发展，并在一定程度上阻碍着企业的发展与进步。而商业信用作为一项重要的短期融资性手段在企业融资过程中发挥重要的作用，商业信用主要表现为两种形式，一种是企业在经营活动和商品交易过程中向供应商提供的延期付款，在会计领域被称为应付账款；另一种是企业允许客户延期付款，在会计领域被称为应收账款。市场竞争和财务约束对商业信用会产生不同程度的影响，因此，将商业信用这一重要的短期融资性工具用于企业的实际生产经营发展中，明确商业竞争、财务约束以及商业信用，不仅有利于企业筹集日常所需要用到的流动性资金，而且还可以弥补企业在长期投资下所带来的资金不足问题，有效缓解企业融资约束，从而促进企业的持续进步与发展。

二、商业竞争、财务约束以及商业信用的概念以及三者之间存在的关系

企业在推动我国经济发展中发挥着重要的作用，与此同时，企业在运营的过程中，会明显的受到商业信用、商业竞争以及财务约束这三方面的影响。因此，首先要对商业信用、商业竞争以及财务约束这三个方面进行概念上的理解，并明确这三者存在的关系。

（一）商业竞争和财务约束的概念

商业竞争，指的是具有独立经济利益的商品经营者为获取更多的市场经济份额以及更高的经济利益而所采取的一系列措施。商业竞争在市场经济发展中屡见不鲜，其主要的内容包括产品竞争、经营要素竞争、服务竞争、价格竞争等多个方面，企业要想取得良好的持续发展，必须在商业竞争中脱颖而出才能得到进步。财务约束，是会计领域的专有名词，是财务机制的重要组成部分，促使企业财务在各种约束的条件下实现自我控制、自我制衡的机能。

（二）商业信用的概念

商业信用，产生于赊买赊卖的交易活动中，是非金融企业之间因为商品的交易而相互提供的信用，也是在商品交易过程中由于延期付款、延期交货所形成的一种借贷关系，主要的表现形式有商品赊销、预付账款等形式。商业信用被作为一项短期融资性工具，用来满足企业短期资金需求和实现短期融资目的。商业信用在企业短期资金来源中占据中很大的比例，是在企业日常经营活动中可以使用商业信用来赊购商品的一种融资方式，在企业的融资过程中，恰当使用企业的商业信用，有利于促进企业的发展与进步。

（三）商业竞争、财务约束以及商业信用这三者之间存在的关系

商业竞争,财务约束和商业信用之间的关系，市场竞争和财务约束对商业信用会产生不同程度的影响，具体来讲，当财务约束处于松弛状态，就会导致市场竞争的加强，企业为客户提供的应收账款比例就会上升，而当财务约束处于紧绷状态，就会导致市场竞争的有所下降，企业为客户提供的应收账款比例就会下降。总的来说，科学、合理、有机的协调好商业竞争,财务约束和商业信用三者之间存在的关系，都可以验证商业信用对融资约束是起到缓解性的作用。

三、如何发挥商业竞争,财务约束和商业信用在企业中的作用

在当前的金融市场发展过程中，由于经济持续下行，银行贷款无法充分满足在市场经济发展中的各个企业，在面对融资渠道不畅通、融资成本高的情形下，企业可以从商业信用入手，明确商业竞争,财务约束和商业信用存在的关系，从而有效解决企业有关融资方面的问题，有效的促进企业的进步与发展

（一）加深与合作伙伴的联系，发挥商业信用功能

我国目前的金融体制表现的比较单一化，企业如果要想取得旺铺多的资金，其主要的来源是从银行进行贷款，而银行贷款又不能满足市场上所有企业发展的需求，因此，金融的单一化是造成企业融资难的主要原因。当经营中的企业在碰到融资难的问题时，主要集中在中小企业，因而利用好企业的商业信用，对于缓解中小企业融资的约束方面的作用，并且具有非常大的优势，因此，企业在经营过程中要想发挥商业信息的作用，首先要解决企业经营透明度低这一问题，让其合作伙伴能够及时的通过企业当中日常的经营活动发现企业所存在的问题，对企业的经营状况做到及时的了解与掌握，如果企业在经营过程中遇到问题，应当及时的采取措施进行调整，与此同时，做好审核工作，在充分利用商业信用的过程中对合作伙伴相对与己有利的条件，从而有效的降低企业自身经营过程中所造成的资金风险。

（二）优化企业自身内部管理，诚信对外促进发展

企业商业信用的使用，与有形资产不同，在使用方面更加趋向于灵活化，企业商业信用是一种在信用的基础上所采取的无抵押融资方式，要想正常使用商业信用这一融资方式，需要企业的信用符合较高的要求。如果企业在日常的经营过程中能够提高自身的商业信用，也就意味着企业拥有了一项短期的融资工具，这对于企业的持续发展发挥着非常重要的作用，而企业要想提升自身的商业信用，可以从以下两个的主要方面进行入手：一方面，企业在进行对外的管理中，要坚持诚信、公平公正的原则，与合作的企业建立良好的合作关系，为日后的发展奠定扎实的基础；另一方面，企业在对内的管理中，要不断完善与落实企业的内部规章制度，做好财务工作，从合作要求的角度出发经营良好的产品，在这两个方面的基础上树立良好的企业商业信用，促进企业的进步与发展。

（三）建设高效、多元化金融格局，大力开发金融市场

从我国经济体制这一背景出发来讲，有必要形成一个高效、完整化的金融格局，来满足不同融资者的需求，而金融市场的改革要逐步进行，要逐步放开银行的控制权，让银行不再主要服务于国有企业，降低银行的垄断地位，同时促进如商业信用等非正规金融融资渠道手段的使用，从而促进商业信用等手段被更为有效的使用。另一方面，我国还需要大力开发金融市场，由于原先我国金融市场还未得到长足发展，完全不能够满足中国快速发展带来的企业融资需求，因此，有必要推进我国金融市场的开放。我国金融市场的开放，并不能一蹴而就，必须在吸收其他国家市场开放经验与教训的基础上，同时立足我国发展的实际情况而采取科学、合理的策略，从而为企业在融资过程中提供更加便利的条件。

四、结束语

我国企业在经营过程中普遍受到融资约束困扰，同时受到这一因素影响最深的就是我国的中小企业，在融资方面受到的约束是较大的。因此，为了解决长期困扰在中小企业的融资约束问题，本文主要是从商业信用这一短期融资手段入手，以商业竞争,财务约束和商业信用存在的关系进行分析与探讨，在此基础上提出三个方面的解决措施，充分利用企业的商业信用，在商业金融补充的作用下来缓解企业的金融约束，不仅有利于企业拓宽融资渠道，更好的解决存在于企业发展中的问题，而且还有利于促进企业得到稳定的发展，在激烈的市场竞争中占据有利的位置。

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