姚兰兰  上海大学外国语学院  上海  200444 

摘 要：我国商业银行在社会中的地位是举足轻重的，在经济发展中也扮演着一个不可小觑的角色。商业银行的存在和健康发展对我国经济发展和经济安全存在着重要的作用，同时商业银行在经营过程中又面临着众多的风险，其最主要的风险就是信用风险，它关系到商业银行长期的正常运营以及盈利能力。正确全面的认识商业银行自身所存在的信用风险管理，合理的避免、精确的度量以及对其加强管理信用风险对商业银行来说具有非常重要的意义。商业银行的信用风险分为广义和狭义连个层面上的信用风险，本文主要研究狭义的信用风险。

关键词：商业银行；信用风险；贷款风险

一：商业银行信用风险概述

信用风险又被称为“违约分险”，是指由于在信用活动中交易双方有一方或者双方都没有按照合同中的规定履行自己的义务从而使对方的经济遭受损失。在商业银行的经营过程中主要是指受信人即商业银行客户不能按时履行还本付息的义务而使授信人即商业银行的实际收益与预期收益不一致的可能性。信用风险是商业银行风险中最主要的表现形式。

商业银行风险分为狭义风险和广义风险两种，其中狭义风险仅仅指的是商业银行的贷款业务面临的贷款客户不能按合同履行还本付息的义务导致商业银行不能及时收回贷出的资金而使经济利益受损的可能性。而广义上的商业银行信用不仅仅包括贷款业务风险，还包含了流动性风险以及投资的信用风险。本文所提及的信用风险是指狭义的风险。

信用风险的大小，直接与商业银行的盈利的效率有关，信用风险越大，商业银行的经营成本就越高，收益性越差。同时，当商业银行的信用风险增大，即不能按时收回的贷款增加，会导致商业银行再贷款的规模减小，使银行陷入不利的境地。所以说，信用风险是商业银行所面临的所有风险中最需要关注的一种风险。

二：商业银行信用风险形成的原因

（一）信息不对称

信息不对称是引发商业银行信用风险的主要原因。信息不对称是指商业在发放贷款前对申请贷款的客户的信息并不是完全知晓，或者在发放贷款以后并不真正完全知道客户的真实还款能力、还款意愿以及其他影响借款人履行还款义务的信息。这种信息不对称会带来逆向选择和道德风险从而导致商业银行发生信用风险。尽管商业银行往往会提高利率来增加利润来减小有可能发生的违约风险给自身带来的损失，也会通过施行抵押贷款来降低道德风险，但是问题仍然不能得到很好的解决。

（二） 商业银行自身管理不力

商业银行为了获取更多的利益，往往会向较高风险的投资项目的投资人提供贷款从而获得较高的贷款利率，如向住房、汽车等消费型行业以较高的利率来为投资人提供贷款。但是通过2008年的美国次贷危机，我们明确知道住房贷款很容易受到市场经济波动的影响，这就给商业银行带来了较大的信用风险。另一方面商业银行的部分从业人员缺乏风险管理知识和技术，这也在一定程度上增加了商业银行的信用风险。

（三）国家政策的影响

     政府往往会出台一些经济政策来对市场进行指导，这些政策目的是用来避免市场存在但市场本身又不能调节的问题给国家经济带来过大的影响。这些政策的出台往往会给市场上已经存在或者潜在的行业带来不同的影响，而这些又必然会给商业银行带来更多不确定的因素，从而增加商业银行的信用风险。比如说，一个宽松的货币政策，会使得银行所持有的抵押品的价格上涨，从而使得银行对市场有一个良好的判断，而投资者也会在这一段繁荣的市场环境中加强投资，这会使得商业银行发放贷款的规模增加，银行的盈利增加，从而使得商业银行的信用风险降低，但如果商业银行高估市场形势的话又会反过来使商业银行的信用风险增加。

（四）经济周期的不可抗力

在市场经济为主导的经济往往会存在周期性波动的现象。在不同的经济周期中，市场的活跃度存在着差异，这给银行各项业务都带来了更多的不确定性，在不同的经济周期里，商业银行所面临的信用风险。如在经济较为萧条的经济周期内，市场上可能会避免过多的投资，社会上存在的很多企业会倒闭，尤其是当商业银行客户面临资产的急速缩水，大量这样的企业面临倒闭的时候，无疑会使商业银行遭受更大的信用风险。

四：我国商业银行信用风险管理现状

在2008年美国的金融危机以后，银行业更加深刻的意识到信用风险管理的重要性。近些年，我国国内的商业银行借助对西方的商业银行丰富经验的学习，不断对自身的信用风险管理进行改善，但是由于我国商业银行自身各方面的局限性，他们在信用风险管理方面还存在问题，如下：

（一） 信用风险防范的不完善

     信用风险的防范是商业银行信用风险管理的第一步，也是最重要的一步。如果很好的在信用风险发生之前就对这种风险进行合理的规避，会使得从根源上控制住商业银行的信用风险。商业银行的信用风险方防范可以从商业银行自身和对商业银行实施外部的监管两个角度来看。

首先，从商业银行自身来看，目前我国的商业银行为了赚取更多的利益，所以可能更关注扩大自身的贷款规模的，而相对忽视了审核这一步骤的重要性，缺乏了对贷款的风险进行客观的评估。另一方面，我国商业银行缺乏高度专业的人员，导致了在放贷过程中不能很好的防范申请贷款客户的逆向选择的问题。导致潜在的信用风险增加。

其次，我国商业银行的监管机构，即银监会对商业银行的监管也存在着一定的缺陷。目前，中国银监会更为注重的是商业银行合规性的检查，对风险监控的监管力度是不强的，这也间接的导致了有些银行盲目的进行大规模高风险的放贷以进行利益的追逐。

（二） 信用风险度量的不精确

    相对于美国以及一些西方国家的商业银行来说，我国的信用风险度量技术还不够先进，这与我们国家信息技术发展的落后存在着一定的关联性。商业银行现行的信用风险度量的技术已经不能满足现代商业银行信用风险管理的需求。当然，这种信息度量的不精确不仅仅是因为度量技术的落后，还因为我国的信用评级体系的不完善，一些信用评级机构不能客观准确对国内一些企业进行评级。

（三） 信用风险管理体系存在缺陷

    我国商业银行的管理制度比较偏向于垂直化管理，这就使得业务流程中信息失真的可能性较大。申请贷款的企业和个人所上缴的材料由专门的审批人员进行审批，而这些审批人却没有和客户进行面对面交流的机会，不能从客户那里获得最真实的信息。另外商业银行的绩效考核制度导致银行职员可能考虑到自身的利益问题会适度的放松对贷款申请者的要求，从而使得信用风险进一步加大。

五：对商业银行信用风险理的建议

（一）：加强信用风险的防范

商业银行应该构建一个强大的风险监测平台，加强对市场上基础数据收集于分析，能够更好的了解市场信息。市场中有很多高风险的企业为了筹措资金钻银行监管的漏洞，利用信息不对称的优势来欺瞒自己的某些真实情况从而获得银行贷款，无形中大大提高了商业银行的信用风险。当商业银行能很好的掌握申请贷款的客户经济上的真实情况以后，便可以全面的更具收益成本的度量方法确定是否贷款给申请贷款的客户，这样很大程度上可遏制了一部份信用风险。

（二）建立健全信用风险管理体系

从宏观角度来说商业银行的信用风险并非全部来自于非系统性的风险，还存在着系统性的风险，在经济发展的状况较好时，商业银行会加大信贷的规模，降低信贷的准入门槛，这些都给商业银行带来了很多的不确定性。所以商业银行要准确的看清宏观经济走势，不要被眼前的利益蒙蔽了双眼，要考虑到规模经济的控制，也要考虑到商业银行长久的安全运营及盈利能力。

从微观角度来看，商业银行首先要大量的引入专业知识过硬的优秀金融人才，提高银行从业人员的整体素质，加强在职人员的风险防范意识同时应该改进银行的风险度量的体系，更加全面精确的度量信用风险，只有清楚的知道商业银行本身存在的信用风险，才能有针对性的制定应对政策。同时商业银行要引入新兴的信息技术，使得商业银行的资源配置达到最优，提升自身的经营效率，使银行能提高创造收益的能力，同时也能降低信用风险。另外，商业银行还要优化管理结构，使得贷款材料的审批人能直接接触到受信人，这样会有利于贷款材料审批人获得第一手真实的资料，更加真实的了解客户的财务状况，这也可以在一定程度上避免商业银行的信用风险。

 (三)银监会加强对商业银行的信用风险的管理

 银监会应该改变过去的只注重银行经营合规性的监管机制，加强对商业银行的资本充足率和不良贷款率的监管，降低银行贷款中不良贷款的比例，避免商业银行为了追逐高利益而向高风险的企业发放信贷，确保商业银行的信用风险控制在可控制的范围内。

　　
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