顾炜

西南财经大学 四川成都  611130

摘要：进入21世纪以来，银行竞争日趋激烈，在控制风险的前提下提高银行的盈利能力日益成为业界和学界关注的核心问题。随着中国经济增速放缓，信贷总体需求下降，外资流入减少，银行的盈利能力将受到严峻的考验。本文首先通过对四大行的盈利能力现状进行分析，揭示出我国商业银行在盈利规模、盈利指标、盈利结构方面的特点。接着通过构建商业银行盈利能力评价指标体系：盈利能力（ROA）、资产风险水平（NL/TA、LLR/TA）、资本充足度（EQ/TA）、营运效率（OVERHEAD）、资产规模（TA）、高素质员工占比（TALENT），并对2018年16家上市商业银行的截面数据进行实证分析，详尽剖析影响其盈利能力的多种因素。最后有针对性地提出提高我国商业银行盈利能力的措施，这些措施的实施将对增强我国银行业在国际市场中的竞争力，维护我国金融体系的发展稳定有着重要的意义。

关键词：商业银行；盈利能力；影响因素；实证分析

中图分类号：F832.2　   文献标识码：A    文章编号：1673-5889(2020)24-0072-02

一、选题背景

    随着经济全球化的深入发展，中国金融市场日渐开放，外资银行在中国市场迅速壮大，参与了全方位的银行竞争，与国际银行相比，国内商业银行的发展现状不尽如人意。如何提高银行的经济效益，帮助其构建一个良好的盈利系统，提高抵御风险的能力，不断增强盈利水平和盈利质量是现阶段提升我国商业银行竞争力，促进其可持续发展亟待解决的问题。因此，我们通过对商业银行现阶段盈利状况的解析判断其出现的短板，并通过对影响盈利能力因素的探求，有针对性地对下一阶段商业银行提升盈利能力提出相关建议。

二、商业银行盈利能力的基础理论

（一）商业银行盈利能力的定义

    盈利能力通常指：在既定资金投入的基础上进行生产经营活动，使得最终获得的总收入大于开支的总成本的能力。这个定义当然也适用于商业银行。

（二）商业银行盈利能力的衡量指标

    衡量商业银行盈利性的指标有很多，诸如净经营收益率、净利息收益率、非净利息收益率等指标分别从不同角度刻画了商业银行的盈利能力。限于篇幅原因及为下文的实证分析做铺垫，这里只列出两个最常用的衡量指标：资产收益率ROA和净资产收益率ROE。其中资产收益率(ROA)=100%，衡量的是平均每单位资产可以带来多少净利润。资产收益率越高，银行对资产的使用效率越高，银行的盈利能力越强。净资产收益率(ROE)=100%，衡量的是股东权益对应的回报率。净资产收益率越高，银行能够为股东带来的回报就越高，银行的盈利能力越强。

三、商业银行盈利能力的现状分析

    下面以 “四大行”（中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行）为代表，对我国商业银行现阶段的盈利状况做出分析。

（一）盈利总规模分析

    因为运营规模的不同，四大行间的净利润数值差异较大，但它们的净利润都呈现逐年上涨的态势，盈利规模不断扩大，且增速相当，较为稳健。

（二）盈利指标变动趋势

    四大行的总体收益率这几年不断下滑，盈利水平不高。归结其原因：从外部环境来看，经济面临下行压力，实体经济疲软，银行的不良资产率不断攀升，削弱了其盈利能力。从银行自身的经营角度来看，在降杠杆、强监管的背景下，银行广义信贷及相关中间业务收入的增长受到更严格的管控，非利息收入对总营收的贡献受到限制。

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