张红新
　　              鹤壁市弘安置业有限公司  河南鹤壁  458030

摘 要：资金管理在企业的经营发展中具有重要地位，在市场经济中，资金资源已作为市场核心竞争力之一，企业需要强化管理财务资金。如何最大化筹划使用好资金，集中盘活企业内部流动资金，实现企业内资金资源共享，降低企业整体资金成本，进一步提升资金效益，促进资金增值，最终实现资金周转形成高效良性的循环状态。本文针首先简要概述了资金管理的重要意义，进而分析了目前企业资金管理方面存在的普遍问题，最后就改进提高企业资金管理水平，提出一些优化建议。
关键词：企业；资金管理；建议

中图分类号：F275　   文献标识码：A    文章编号：1673-5889(2020)28-0000-02

自从中国加入WTO之后，新一轮的经济风潮让中国经济再次发生了翻天覆地的变化。随着企业日益集团化，企业在发展中潜在的问题日益突出。尤其是企业内部的资金管理存在很大的弊端。企业要想实现快速而稳定的发展，高效的资金管理是重要的战略之一，提升资金管理水平，加快资金流动速率，因而探析资金管理策略及实务就具有非常重要的价值。

一、企业资金管理的意义
　　（一）财务风险防范方面
　　资金管理是企业财务风险管控的重要环节。一方面：从资金活动管控过程方面，如果管控不严，很可能发生资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。事前核算和事后监管是目前企业资金管控的主要控制点，而中间流程，难以达到动态化的监管目的。另一方面，资金调度方面，如果调度不畅或不及时，也很有可能让企业陷入财务困境或出现资金冗余。
　　（二）财务管理科学性提升方面
　　企业财务控制中枢就是资金管理，其涉及极其广泛的管理层。假如企业没有集中资金资源，就难以很好的从整体大局出发，处理好企业内部和外部这两部分之间的关系，尤其是难以行之有效的控制各个成员企业，因而也就难以达成整合资金效应最大化的资金管理目标。

　（三）全面预算管理实行方面
　　全面预算管理的众多重要内容中就包括资金的预算这一内容。如将资金预算纳入全面预算管理，一是可以通过设计资金流入与流出贡献值等指标，实现预算管理的目标；二是可以通过净流量的结果，来反映企业在现金流管控方面的成效，并引入企业预算考核指标，达到完善预算考核体系的目的。
　　（四）财务管理成本的降低方面
　　弱化的过程管理是当前企业在资金管理工作中出现的高频率问题，具体表现在企业难以对财务资金管理进行统一规范，也就很难从战略高度上着眼，对投资与筹资这两方面的活动进行统一的安排，这使财务管理成本大大增加。从大量的与资金管理策略实行效果有关的数据资料出发，可以看出主要可以归类为两个方面的作用：第一，有助于资金的盘活，促进周转资金速度的加快，因而资金使用效益大幅度提升；第二，进行资金统一结算工作后，可以进行部分资金的调剂操作，充实企业内部信贷资金量，来通过银行贷款规模的减少降低对银行贷款的依赖，进而降低企业在银行利息这一方面的支出。
二、企业资金管理存在的问题分析
（一）财务资金管理意识的缺失
　　一方面，管理者财务资金管理方法不健康、缺乏科学性。在管理财务资金时，因资金使用计划缺乏明确性，管理分析方法缺乏详细性、合理性，导致资金的使用带有很大的盲目性，导致不能科学的使用与分配资金，对于进一步发展企业与在生产的扩大，十分不利，从而会严重阻碍企业的健康长远发展。另一方面，管理人员缺乏管理意识。在实际管理中，管理人员不重视财务资金，各个环节疏于管理，导致资金使用效率不断降低，且资金极易分散，出现流失的可能性较大。这必然会造成资金损失，对于企业的健康长远发展十分不利，且不利于合理的利用企业财务资金。
（二）企业内部的资金管理模式和信息滞后
　　企业在资金管理方面，还存在着管理模式和信息采集滞后。企业日益壮大，在各地开设子公司本是好事，但在某些方面也加大了对分公司管理的难度。有些分公司管理模式落后，内部涣散，很多时候更侧重于自身的利益而忽视企业的长远发展，为了满足自身的需要，不顾企业的实际情况，胡乱的借款，铺张浪费，导致公司最后很难承担债务压力。另外，部分分公司在某种程度上有了很大的发展，便妄想脱离企业的管控，另外，部分分公司为了个人利益最大化，瞒上欺下，导致企业上层信息滞后，企业高层无法根据实际情况做出正确的判断与决策，最终失去了对分公司的管控。

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