唐  卓   山东临沂商城实验学校高中部  山东临沂  276005 

摘要:中小企业是市场经济的重要组成部分，其发展在很大程度上会影响市场经济的稳定。当今中小企业普遍存在融资难的困境，这将严重阻碍中小企业的发展。因此改善企业的融资环境对于企业自身和国内市场的稳定发展意义重大。本文将会从融资现状入手，全面分析融资贵、融资难的原因和解决途径，以期为中小企业融资困难寻求解决之法，希望对今后改善中小企业融资环境的研究以及政府的政策制定产生一定的借鉴意义。

关键字:中小企业；融资；信贷

中图分类号：F276.3;F275　   文献标识码：A    文章编号：1673-5889(2019)24-0000-02

一、引言

中小企业的发展不仅是促进我国社会经济发展的重要因素，也是拉动整个国民经济增长不可缺少的重要力量。据资料统计显示，我国的大市场上中小企业总数早已超过1000千万家，他们创造的服务价值和最终产品价值占国内生产总值的65%，本身数量也占企业总数的99%。中小企业作为我国经济成长中推动整个国民经济和区域经济发展的主力军，对国家的发展做出了巨大贡献。然而，由于中小企业信用能力不足、经营风险大、自身管理缺乏规范等原因，其发展仍存在很多障碍，其中融资难、融资贵的问题最为突出。

二、中小企业融资现状

首先,融资渠道单一，因此非正规金融机构发挥着重要的作用。我国证券市场门槛高，创业投资体制还不健全，公司短期融资券发行存在准入障碍。对于规模小、底子薄的中小企业难以通过股票、债券等直接融资方式从公开的资本市场筹集资金。发布于博鳌亚洲论坛2013年年会上的《小微企业融资发展报告》表明，有大约62.1%的小型企业无法获得任何形式的贷款，依赖企业留存收益经营和其他自有资金发展，剩余的37.9%的企业中的近83.7%的企业有着不同程度的银行贷款经历。还有的中小企业通过亲友借款、职工内部筹集以及民间借贷等非正规金融渠道筹集资金。

其次，银行融资成本高。中小企业从银行取得的贷款成本相对大企业要高很多。中小企业还没开始发展就已经背负大量负债，偿债压力巨大。再其次，融资难。由于银行的融资成本高昂，对大多数中小企业而言很难取得。商业银行大多数是盈利性质的，由于企业管理不健全，不能提供完整、准确、可靠的财务资料，能够提供的担保手续单一，发展前景不明朗，存在很高的经营风险。再者由于中小企业用资具有“少、频、急”的特点，导致单次资金交易成本过高，银行也不愿意将资金贷给企业。最主要原因是中小企业的信誉较差，又缺少用于抵押担保的资产，所以很难从银行获得资金。最后，尽管企业从银行取得资金难而且成本高，但是银行贷款仍是企业间接融资的主要渠道，并且取得大多是短期贷款，企业很难从银行取得长期的资金来源，严重影响并制约了中小企业的发展。

三、中小企业融资困难的原因

    中小企业的发展对我国影响意义重大，而目前融资现状在一定程度上限制了企业的发展。中小企业等在初建立的时候造成融资困难的内部因素包括企业自身内部的问题如企业自身的控制和监管力度、信用度低等原因，影响企业融资的外部因素有银行对中小企业融资的要求过高以及法律方面的管制力度不够等。下面主要介绍造成中小企业融资难的内部及外部因素。

（一）内部因素

     缺乏完善的内部控制制度。首先，我国中小企业公司治理结构相对落后，缺乏健全有效的管理机制。很多企业是家族式企业，企业管理结构先天不足。出任高级管理人员的往往是家庭成员或企业的投资者，而不太会选择通过招聘形式任用职业经理人。尽管这样最大程度地免了代理问题，然而创始人权力过大，经营过程中缺乏执行、监督、决策机制,“一言堂”现象普遍，也在某种程度上危害了企业的健康发展。其次，中小企业受制于人力、物力和财力的限制，会计机构、会计制度不健全，缺少完善的财务记录，以至于财务报表缺乏或不规范，财务报告不具有真实性及准确性。而被银行拒之门外。还有少数中小企业为了满足不同需要就做假账粉饰财务报表，编制虚假的财务信息，包装自己的信用等级，严重损害了自身形象和信誉，致使银企信息不对称。再次，中小企业的经营存在很高的风险。生产成本高，生产效率低，不注重产品的质量，收入不稳定，致使企业效益差。进入市场容易，出去也容易。因此中小企业的易变性和其巨大的经营风险是融资困难的根本因素。最后中小企业抵押式担保能力不足。由于中小企业在商业银行贷款时需要向银行提供有效抵押物，很多企业在这一关就获得了阻力，即难以甚至不能提供银行认可的抵押物。这是因为中小企业成立时间短，底子薄，资产规模普遍不大，尤其固定资产更是有限。所以负债能力比较低。加之自身信誉较差，第三方单位不愿意为其担保。使得中小企业实际得到的银行贷款数额较少，甚至得不到银行的贷款。同时，由于我国法律监管漏洞，违法惩罚的力度低。使企业经营中投资人抽逃资金，企业破产时逃废债务，使企业信用道德丧失。

（二）外部因素

    首先，我国的资本市场体系尚不完善。中国的创业资本市场法律规定的条件严格，就目前中小企业的现实状况，绝大多数企业达不到其规定的条件。中小企业主要的筹资方式只有从银行取得资金，然而银行是相对狭窄的融资渠道，只有满足要求才可以进行融资。其次，缺乏有效的担保体系。相关部门办事各自为政，协调配合不一致，影响了担保作用的发挥。最后， 缺少为中小企业专门服务的政策性银行。如上所述企业很难从银行取得资金。虽然目前由于国家政策的导向和银行业务的危机，大多数银行已经开始重视对中小企业的发展的扶持，逐渐推出了适合中小企业融资情况的贷款。但是中小企业在实际贷款的过程中仍然困难重重。其中，贷款需要的时间长和不能提供足够的抵押资产是最突出的问题。最主要的原因是信息不对称，银行也不能在短时间内知晓企业的全面实情。所以不敢提供给企业无任何担保的贷款。另外，银行为降低贷款的风险，还会提高贷款资金的利率使得资金成本太高，中小企业对银行的资金是望而却步。近年来虽然也成立了不少商业银行、信用合作社。但由于各种原作用不明显，很难全部满足广大中小企业的融资需求。因此我国市场上目前也十分缺乏专门为中小企业服务的政策性银行的介入。

四、对策建议

针对中小企业融资存在的问题，我们应采取相应的措施予以防范。对于自身因素，中小企业应努力提高自己的信誉与素质；而对于外部因素，就需要国家与金融机构的支持，给企业发展创造良好的发展环境，建立健全信誉担保体系，积极探索信贷新方式等，降低融资门槛，使融资难融资贵的问题得到有效解决。

（一）中小企业的自身完善

市场竞争是激烈残酷的，中小企业必须扭转传统的企业管理混乱，管理不科学，生产效率低下等局面。要重视内部管理体制，明晰企业产权关系，加快自身的企业现代化，必须建立一套规范的财务制度以及内部管理制度。只有通过建立健全的财务管理和跟踪制度，努力提高自身素质，按时还贷，注重诚信意识，才能获得金融机构的认同和依赖。如实反映信息，杜绝财务欺诈行为；通过建立建全内部管理制度，聘用职业经理人，为企业各项行为做出长期的规划，降低经营成本，提高生产效率，从而降低企业的经营风险。企业也应该坚持以双赢的原则与银行合作，在融资过程中做到诚实守信，抵制欺诈现象，用自己良好的信誉改善与银行的关系来获得银行的资金支持。

（二）市场条件的完善

 金融机构与政府的大力支持对于中小企业长期稳定发展发挥着至关重要的作用。目前银行是中小企业资金的主要来源，其在市场经济中作为提供资金的主体要承担起为企业发展的责任。对于政府而言，可以制定一些优惠政策推动商业银行积极主动为中小企业服务，同时也要积极鼓励国家的大中型商业银行成立为中小企业提供专门的贷款部门，大力度设立中小银行，作为专门服务于中小企业的银行。并构建一套完整的管理体系。依靠大银行、股份制银行、中小金融机构一起为中小企业服务，扶持中小企业发展。政府还可以为中小企业建立专门服务的政策性银行。资金来源主要靠国家的投入，专款专用。政策性银行要在政府的监管下运营，让其成为扶持中小企业发展的主要资金提供者。

此外，各个金融机构也需要积极探索多种信贷模式。银行要根据中小企业资金需求的特点，设计满足中小企业的资金需求品种。以无担保的形式或者提供一些贷款绑定优惠项目，并进行风险防范，跟踪管理，责权明确，避免企业逃废债务。

（三）建立和完善中小企业信用担保体系

中小企业的信誉差一直是制约企业获取资金的瓶颈。建立有效的担保体系能够降低金融机构对中小企业的不信任程度，降低市场交易的成本和风险，提高市场交易的安全性，是解决中小企业融资困难的根本途径。政府应在中小企业担保体系中处于主体地位，保证担保资金的来源，建立分散和规避风险的机制以及完善中小企业信用担保法律制度。其中风险管理机制的匮乏尤其影响到担保机制的建立和对企业的预判。政府应当积极参与风险控制体系建设，组建企业风险管理人才库，培植风险管控的服务机构和部门。并尽量多聘请领域专家宣讲产业政策和企业管理，引导企业识别风险。此外，各个环节之间缺乏互相制衡也很大程度影响到了中小企业信用担保体系的成功运行。因此，政府应齐抓共管为中小企业融资开辟道路。

（四）加强中小企业信用信息化平台

企业的资信状况主要取决于企业经营者个人的素养，而个人的素养提高不易。用违约的惩罚力度强化企业的信用观念,，使丧失信用的企业在市场中无法立足,使企业将信用视为生命。所以,要将企业的信用纳入公开的社会化监督管理,企业在经营中一定会重视信用和自身形象。同时可以让工商及税务等部门将企业信誉部分的相关信息实现共享，以便建立完善的企业信用信息平台；追踪企业的财务状况，掌握企业的资信状况并及时调节。建立中小企业信用制度能使银行准确且以较低成本了解企业真实状况，从而通过有效解决信息不对称的问题来加速融资进程。

五、总结

 作为我国经济发展的重要支柱，中小企业的融资问题不仅关系到企业的发展壮大也关系到国家经济的平稳运行。解决中小企业融资问题须从企业、政府、金融机构三方共同考虑。中小企业要从自身出发，全面提高企业自身信誉，公正合理地经营管理；政府相关部门要出台相应的合理化对策,积极履行社会建设职能，从中小企业的角度出发，使中小企业的发展有一个良好的融资环境；金融机构要调整战略观念，对中小企业“管”“服”双管齐下。通过各方的共同支持，相信以后中小企业的融资问题必然得到有效解决，中小企业的发展也会更上一层楼。

对所有市场主体一视同仁，平等对待，加大竞争执法力度，规范市场秩序，促进公平竞争，中小企业的发展问题其实也是民生问题，政府应该多支持、多干预、多监督，只有坚持多种所有制经济共同稳步发展才能更快的完成全面小康的建设，我相信在三方的共同作用下，中小企业的明天会更好。

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