吴树旺  中国人民银行天津分行营业管理部  天津  300457            

摘要：随着社会经济的突发猛进和市场经济体制的不断创新，小微企业已成为我国市场上的主力军，我国经济的发展模块其中之一为小微企业。多年来，小微企业的政策也在不断的完善，但由于自身原因的限制，融资难、融资慢、成了其首要的问题从而使其自身发展缓慢。本文主要是先对小微企业融资的政策的探究，接着分析我国目前小微企业融资的情况，而得出改如何改善且扩大小微企业金融支持，来分析出金融支持实体经济重在扩大小微企业融资服务。

关键词：小微企业；发展；融资难

中图分类号：F276.3;F832.4　   文献标识码：A    文章编号：1673-5889(2019)24-0000-02

小微企业其具有运营模式不大，灵活性高、类型丰富等特点。其可解决一部分人的就业问题也是我国在财务税收方面的重要点，是我国经济发展模块中极为重要的组成部分，在社会发展中发挥着重要的作用。近年来，小微企业的发展出现了一定的极限性，针对这一问题，我国也出台了政策来支持小微企业的发展。由于小微企业的资金有限，要扩大发展，首要任务是解决融资的问题。自从进入21世纪以来，全球各地都在以经济发展为中心，金融的发展自然而然的成为现代经济重点。目前我国的金融发展以趋向成熟，交易模式符合市场需求。所以以金融支持实体经济，扩大小微企业融资服务。

一、我国对于小微企业金融发展的政策 

目前我国为了支持小微企业的融资服务，着手从金融机构上执行，颁布了一系列对于支持小微企业的条例，为了增加企业对贷款的信心，也是给金融机构安下了心，一度提高了贷款的金额，降低了贷款产生的利率，从而给企业融资带去希望。2017年，财务部、国家税务总局接连颁布了《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》和《关于延续小微企业税收政策的通知》两份通知，由实时政策免去小微企业借贷合同印花税等方式来加大对小微企业的融资支持^[1]。2018年，人民银行、银保监会、证券会、发展改革委、财务部共同颁布《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》，从货币政策、监管考核、内部管理、财税激励、优化环境五大方面提出23条改进短期问题放眼长期发展的政策 ^[2]。2018年6月召开的国务院常务会议部署进一步缓解小微企业融资服务所可能出现的问题，进一步加强力度，以金融实体经济的情况来缓解小微企业融资，解决小微企业经济成本高的难题^[3]。在共同颁布的政策中提出加大金融机构对货币政策支持力度，鼓励金融机构给500万元及以下小微企业贷款投放。增加金融机构再次贷款和再贴现额度共1500亿元，下调支小再贷款利率0.5个百分点^[3]。目前小微企业融资难是其发展的关键，而其融资的其中一个方式就是银行贷款，国家对于小微企业的贷款也有一定的政策，主要为增加小微企业贷款金额，提高了贷款的额度的同时再降低贷款产生的利率。要求银行保持“量”“价”平衡，牢固2018年减费让利工作成效，继续将普惠型小微企业贷款利率保持在合理水平。对使用人民银行支小再贷款或政策性银行转贷资金，以及获得政府性融资担保公司担保的普惠型小微企业贷款，严格控制利率定价。

二、我国小微企业融资难题

（一）内部原因

小微企业与大型企业或者国企相比，其的规模小，内部结构比较单一，组织模式不稳定，自有的资金不足和缺乏可抵押的资产，抗金融风险能力低。由于小微企业运营规模小，固有资金缺乏，无法进行大规模经济交易，在交易过程中属于及其被动的地位，使竞争中处于劣势，降低了对市场风险的抵押能力。再且现有的抵押资产不足，大部分的小微企业都是处于刚发展阶段，资产绝大部分偏低，而日常资源成本又高，往往在贷款时，银行方面需要小微企业提供相等值的抵押品，因此原因，在贷款的时候变得非常的棘手，而贷款时无抵押品成了小微企业贷款的难题。

小微企业大部分的创立是非常仓促的，企业负责人没有经过专业的培训与学习，导致在企业初期，缺乏一套科学化、制度化的管理体制，因此产生一系列的问题。一是缺乏了健全的财务管理体系及制度，使其内部的资金调节能力不强，财务流通程序不透明化。二是资金使用计划不明确，分不清所用资金的紧缓，没有目的性，对内部资金控制能力不足，资金周转效率不高。三是缺乏对项目可行性研究，所投资项目未经过考察，不符合社会市场需求，使前期所投入的资金得不到回报，使资金无法流通，资金链断裂，而有效的资源缺乏资金的投产，重视一时利润而忽略了现金流管理。这些问题导致企业财务管理乏力，也进一步影响了企业融资。

（二）外部因素

我国出台了税收政策、财政政策、金融政策，比如要求具有独立资产可作为商业发展的银行总行成立了小微企业信贷部，人民银行总行颁布了向小微企业倾斜的信贷政策，但具体的政策执行与政策所希望达到的效果相违背。从金融政策方面看，我国目前的金融服务体系仍不够完善，对小微企业的实质帮助还不够明显，因此对小微企业的金融融资还有一定的阻碍。从法律法规方面看，对小微企业的立法规定不明确，小微企业的融资没有一部完善的法律。目前我国在2003年颁布的《中企业有帮助的小企业促进法》也明确了财政支持小微企业发展的责任，但远远不够。金融体制没有完全考虑到小微企业、银行、政府三者之间的关系，一些小地方的政府由于有一定的局限性，也容易出现执法环境差，从而出现企业逃债务的情况，也直接造成了银行的利益，进而加强了银行的拒贷心理。而目前我国的融资平台的缺乏也是融资难的一个问题，现在企业的融资主要是依靠银行和信贷公司，但由于金融机构的体制的繁琐，很多小微企业没有足够的条件。而一般的地方银行和信贷公司的贷款利率都比较高，小微企业的资金有限，这一条条一框框打消了很多企业想通过金融机构贷款的念头。这些外部的原因无疑又是对小微企业融资的又一难题。

三、对扩大小微企业融资金融支持的建议

（一）增强自身的融资能力

相比较于国外，我国的小微企业相对于发展比较晚，起点较低。所以很多的企业借鉴了国外的管理模式，但是对于国内的市场并不太行得通，所以我们要在借鉴国外先进的管理理念和制度外还要制定一套适合自身的管理体制，进而来增强自身的融资能力。首先，强化资金管理，加强财务体制。资金是一个企业生存的根本，也是一个企业发展的支柱，一个好的资金管理和外物体制可以让企业的资金透明化，可以使企业资金合理规划与流通。加强资金管理，让资金得到充分的利用，在日常资金足够流转的时候，可以适当的考虑投资一些符合市场需求的短期项目，这样资金不但可以自由流转还可以实现盈利。企业的自身形象也是非常的重要，一个企业想要长期稳定的发展，除了资金的支持，最主要的就是不断的加强自身的信用度，提高自身在社会上的形象。小微企业经营者要不断完善企业制度和学习政策法规，不逃债，按时交税，加强与金融机构的合作，将重信用的良好企业形象体现出来。

（二）金融机构的政策

目前我国出台了许多针对小微企业的金融融资政策，但这的执行力度以完全跟不上小微企业的发展，且执行过程中存在着很多的问题，使得金融支持小微企业的效果甚微。由此建议成立建立特定的定向的金融融资机构，对小微企业间接的支持金融融资。目前我国没有专门的政策性银行服务于小微企业，也没有成立专门的小微企业管理部门。在近年来，有部分银行以开始给小微企业提供专门的金融服务，例如浦发、民生、台州银行，但对于几千万的小微企业远远不够。所以建议建立专门的小微企业银行，完善企业贷款制度，合理贷款利率，制定优惠政策和风险评估机制，达到定向对小微企业的金融扶持。扩大银行为小微企业服务的财税政策，提高金融机构对小微企业的服务效率与水平，允许金融机构对符合条件的小微企业贷款的减免与重组。当企业资金不足以流通的时候，由企业发起资金审核，金融机构对企业的考察，在满足条件的情况下，对企业进行贷款利息的减免，或者允许金融机构多小微企业对于债务的延期，放宽企业的贷款条件，完善小微企业对于对于不良贷款或者恶意拖欠的政策。改变金融对小微企业的融资形式，加强金融与机构的关系，完善企业资金流，为有条件的小微企业发行股票融资搭建平台，缓解小微企业融资难题。

（三）依据划型标准严格摸清小微企业融资真实状况

    在近年来，据我国的银行企业贷款数据统计显示，小企业贷款比重逐年上升，并且在此过程中，小企业面临的融资难问题有了明显的缓和趋势。但是从社会基层中反映的现象与宏观数据刚好相悖，社会基层反映大部分的小企业融资问题愈来愈严峻，甚至有部分小企业选择通过借高利贷方式维持企业运营。基于这种现状，应当加强银行对于小企业贷款的实际口径的规范性，严格按照国家统计局的小企业统计口径标准进行统一，保证小企业的融资问题能够得到有效保证。在此过程中，相关部门应当及时摸清现状，并严格按照金融管理部门的《中小企业划型标准》进行整改。通过摸清小企业融资情况，为其提供更加良好的融资支持，同时为政府决策提供可靠依据。

（四）通过发展小型金融机构方式引导民间资本流动

    在当前的社会现状下，小企业通产面临着严峻的融资压力。在这种现状下，通过大力的发展小型金融机构的方式，加强引导民间资本科学合理的流动，同时为小微企业提供一定程度的融资支持，能够有效的解决小微企业的融资问题。在此过程中，需要注重完善存款保险机制，同时设置专门的监管机制，保证小型金融机构的正常运营。同时，对于小微型企业放宽相关的政策，加强与金融机构之间的合作，打造良好的小微企业金融服务组织体系。通过加强发展小型金融机构的方式，将民间资本进行有效整合，为小微企业提供良好的融资支持，能够有效的缓解当前的小微企业的融资问题。

（五）完善风险评估机制，扩大银行为小微企业服务的财税政策

在促进小微企业融资问题解决的过程中，也不能忽略风险机制的完善优化。在次过程中，针对小企业中的财务管理制度要进行更加完善的清查，保证小企业财务报表的审计制度充分完善，降低投资风险。在此基础上，银行要加强对于守信的小微企业要加强政策上的鼓励，放宽投资标准，鼓励其融资，以这种手段来促使小微企业在内部对于自身的经营机制和财务制度进行完善与优化，提高其发展鞥努力。在此过程中，也要放宽对于金融机构的限制，使其具备对符合一定条件的小微企业贷款进行重组和减免。若小企业贷款出现无法及时偿还借款的现象，允许金融机构对债务进行展期或延期、减免表外利息后，进一步减免本金和表内利息，前提是小微企业具备一定的发展能力，同时具备良好的信用，通过了金融机构的风险评估。通过这种方式来加强对于小微企业的融资支持，可以有效提高其发展活力。

四、结束语

本文通过对我国对于小微企业金融发展的政策分析，尤其是对银行贷款上我国对于小微企业的支持，进而得出目前小微企业所需要解决融资难的问题。因此进一步分析我国小微企业融资难的内外部因素，得出内部融资难的原因为自身资金和抵押品不足，外部原因为国家关于对于企业融资政策执行力度不够和金融机构的体制没到达到市场需求，贷款金额支撑不起企业的项目发展。贷款利率高等问题。最后剖析出扩大小微企业金融支持的建议，的到我国小微企业要立足于现实，符合市场需求，选择合适的或者成立特定的金融机构进行对小微企业融资的支持。

参考文献:

[1]佚名.李克强主持召开国务院常务会议确定措施 进一步缓解小微企业融资难融资贵[J].中国金融家, 2018.

[2]中国人民银行,中国银行保险监督管理委员会,中国证券监督管理委员会,国家发展改革委,财政部关于进一步深化小微企业金融服务的意见[J].交通财会,2018(07).

[3]本刊综合报道.加大小微企业金融支持力度,促进创新创业与新动能壮大——解读《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》[J].中国科技产业, 2018(07).