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 金融视线
金融驱动企业盈利模式
发布时间:2022-09-08 点击: 发布:《现代商业》杂志社
摘要:企业最重要的目标是获取利润,这是企业发展的基础,也是其他活动的前提。在当今瞬息万变的经济形势下,企业的成败几乎可以在一夜之间改变,那么企业应该如何寻求发展机遇,在激烈的竞争中始终占据一席之地呢?摘要:从财务战略与企业盈利模式的内涵和内在联系出发,分析了财务战略对盈利模式的驱动作用,并为企业提升盈利能力提出了一些建议。
关键词:财务战略;盈利模式;内部链接
 
一、财务战略的含义和特征
现代企业为了保证其长期可持续发展,通常会进行战略管理规划,其中财务战略是企业战略管理中不可或缺的重要组成部分。早在20世纪60年代,美国学者就提出了财务战略的概念。经过几十年的发展,现代财务战略逐渐形成并具有了新的内涵:财务战略是企业管理者为了实现企业的总体战略目标,结合市场环境和自身的优劣势,对企业的筹资方式和过程,以及资金的分配和流向进行规划和分析,并制定相应战略的过程。
关于财务战略的内容,目前公认的是三因素理论,即企业的财务战略包括筹资、投资和收益分配三个方面。企业应根据发展阶段和市场条件选择合适的财务战略。筹资策略一般用于企业成立初期,通过发行股票和债券、融资租赁、众筹等方式筹集资本,从而获得企业初期运营所必需的资金;投资战略是指企业发展壮大后,为了扩大规模,实现企业价值而进行的投资活动的总体规划。最后,企业利润分配涉及的分配范围和分配对象非常广泛和复杂,利润分配策略是对它们进行整体控制,以保证公平和效率。
根据不同的研究重点,不同的学者提出了许多不同的财务战略特征,如长期性、指导性、稳定性和差异性等。,但一般公认的财务战略有以下两个特点:
第一,财务战略是附属的。一般来说,财务战略是企业总体战略的一部分,依赖于它。财务战略的具体计划和实施必须与企业战略相一致。一方面,财务战略的实现离不开总体战略的前提和保障;另一方面,财务战略制定的目的是为企业的总体发展目标服务,财务战略应为其提供财务保障。
第二,财务战略的长期性。长期是所有战略的普遍特征,财务战略也不例外。企业战略制定的目的是实现企业价值,实现可持续发展。因此,财务战略的制定应考虑到企业较长时期的资本运营要求和财务管理目标。不能随意更改,只能根据实际情况在小范围内调整。
二、盈利模式的概念和要素
盈利模式是企业创造价值、获取利润的一种方式。具体来说,企业在经营过程中要注意各层次要素的相互配合,使其共同为企业创造利润。盈利模式是企业在长期发展过程中形成的生产和销售的业务结构和业务特征,其目的是为企业创造最大效益。
早期的研究把盈利模式的要素集中在金融上。然而,实际上,盈利模式的构建贯穿于企业经营的全过程。虽然不同行业的盈利模式会有所不同,但都有以下基本要素:
首先是利润来源。我们常说顾客就是上帝。其实客户才是所谓的利润来源。企业要想创造利润,最重要的是满足顾客的需求,让他们愿意花钱购买产品。在实践中,客户的需求多种多样,甚至差异很大。盈利模式的基础就是找到这些差异,并据此调整其他因素。
其次是利润增长点。知道了客户需要什么样的产品和服务,下一步就是去实现。利润增长点其实是企业提供的产品和服务。企业靠产品和服务生存,这是企业的根本。比如苹果,一直专注于手机的研究,追求产品的完美,取得了巨大的成功,赚取了超额利润。
最后是盈利措施。这是指利润来源与利润增长点相结合的手段和方法。总的来说,就是如何让客户对企业的产品和服务产生兴趣,并最终购买。因此,企业应继续关注两者之间的联系,并采取有效措施实现盈利。有各种各样的盈利手段,比如广告、适度包装、营销等等。
三、财务战略驱动企业盈利模式的分析
(一)财务战略与盈利模式的内在关系
根据前面的分析,我们已经知道,财务战略是指企业对现有的财务资源进行合理、科学的规划和配置,使之与企业的总体战略相配合,共同完成组织目标。盈利模式是能够为企业盈利,实现企业价值的模式。现有的研究大多侧重于企业整体战略规划对盈利模式的影响,但我们应该看到,企业要想盈利,就必须注重资金使用和流动的优化。也就是说,企业的财务战略与盈利模式密切相关,两者相互促进。
企业的财务战略和盈利模式最显著的共同点是,两者都是以资金为中心,盈利模式是研究如何赚尽可能多的钱,财务战略是规划如何更有效地利用资金。但是,两者之间的关系不仅仅是那么简单,它们有很多内在的联系。一方面,盈利模式的构建要以企业的财务战略为前提和基础。通过制定财务战略,可以了解公司的现金流和利润构成,明确公司下一步财务将如何走,是实施收缩、稳健还是扩张的财务战略。在此基础上,可以规划盈利模式,以及如何在策略的前提下获取更多的利润。也就是说,企业要灵活选择盈利模式,这样才能始终保持核心竞争力。另一方面,盈利模式反作用于财务战略,这是显而易见的。企业盈利,需要合理规划资金使用。如果选择了错误的盈利模式,企业的利润会减少甚至造成亏损,更需要改变或改革财务战略来补救。判断一个企业是否选择了正确的盈利模式,或者盈利模式是否有效,主要体现在财务业绩和指标上。因此,企业的财务战略和盈利模式相辅相成,缺一不可,二者的相互配合将有助于企业实现目标。
(二)财务战略如何驱动企业的盈利模式?
企业以价值最大化为目标的运作过程是这样的:企业首先根据自身的实际情况和企业文化确定企业的价值,即企业存在是为了实现什么样的目标,然后根据企业价值制定战略规划,其中包括以现金流和资本运营为导向的财务战略。然后,基于财务战略,企业选择合适的盈利模式。并开始以实现盈利为目的的一系列生产经营和商业活动。最后,摆在企业面前的从价值确定到实际运营的所有成果和结构都体现在财务业绩上,企业通过反馈做出调整或改变,开始新一轮的运营。
通过对运作过程的分析,我们不难看出,财务战略对盈利模式的驱动是企业价值实现过程中重要且必不可少的环节。那么财务战略如何驱动盈利模式呢?首先,盈利模式的选择可以从客户选择、产品提供、资源投入和资源获取三个方面进行,具体来说,有差异、低成本、区域领先、附加值等。但是,无论选择哪种盈利模式,都必须依靠现金投入和有效流通才能盈利,这就涉及到财务战略的选择,其中最重要的是现金流结构的规划,也就是说,财务战略通过现金流结构的规划来驱动盈利模式的选择。比如苹果公司在十几年的经营中,其流动资产一直占企业总资产的一半以上。基于此,苹果公司将其财务战略定位为小固定资产投资、高营运资金储备,并据此实施轻资产盈利模式。苹果的成功显而易见,一直占据手机市场的半壁江山,赚取超额利润。其中,财务策略可以说对盈利模式功不可没。
(三)提高企业盈利能力的措施
财务战略和盈利模式的分析,最终目的是找到最佳的运营模式,提高企业的盈利能力。根据以财务战略为核心的盈利模式框架,笔者认为应从以下几个方面采取措施:
第一,加强财务战略管理。管理是企业成功的最重要因素之一,而对于盈利能力的强弱,财务战略的管理可以说是决定性因素。一方面,企业应加强财务战略制定阶段的控制,确保战略与企业总体发展规划相适应。否则,各方相互冲突的策略在后期执行过程中必然会产生冲突,影响盈利。另一方面,财务战略的实施是战略能否达到预期效果、促进盈利模式构建、影响最终盈利水平的重要环节。在实施过程中,企业应加强对战略的监督,确保计划的高效实施,以保证其有效性。
二是充分利用财务战略对盈利模式的驱动作用。固定资产和流动资产的分配,现金结构的规划等。财务战略所涉及的一切都在很大程度上影响着企业的盈利能力。因此,企业必须找到财务战略与盈利模式的契合点,使两者在相互配合中发挥最大的作用。当企业处于财务紧缩状态时,可以采用营销的盈利模式尽快盈利。当采取扩张性财务战略时,企业拥有最多的现金流量。此时可以选择区域领先的盈利模式,集中资源抢占某个区域的市场,站稳脚跟后再逐步向外扩张。充分利用财务战略驱动盈利模式将对企业盈利模式产生积极影响。
四、结论
通过对财务战略和盈利模式及其在实践中的相互影响的理论分析,我们知道财务战略对盈利模式有很大的影响,能够带动企业盈利水平的提高。因此,在未来的企业经营中,管理者应充分利用二者之间的密切关系,制定科学合理的财务战略,使其与盈利模式协调发展,为企业创造更多的利润,最终服务于企业价值的实现。
 
参考文献:
[1] 李达伟. J医药公司财务战略与盈利模式研究[D]. [长春]: 吉林财经大学, 2016.
[2] 王东升. 商业模式、财务战略与企业价值[D]. [太原]: 山西财经大学, 2016.
[3] 潘燕. 财务战略管理驱动企业盈利效益[J]. 合作经济与科技, 2017, (6): 162-164.

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